股东知情权是指股东有权知道与其切身利益密切相关的公司信息的权利。根据我国有些学者的观点，股东知情权可分为狭义和广义，狭义是指股东有查阅和复制股东会记录和公司财务会计报告的权利，广义是指股东对公司一切事务有了解、知悉的权利，除有权查阅和复制股东会记录和公司财务会计报告外，还可查阅公司会计原始凭证、传票、契约书、纳税申报书、电传、书信、电话记录、电文等文件的权利。

　　由于现代公司制奉行所有权与经营权分离原则，公司的日常经营和决策权掌握在董事会和经理层手中，大多数股东并不直接参与公司的日常经营管理。在控制公司和制定公司经营决策的过程中，大多数股东常常处于信息不对称的弱势地位，造成对股东权利的保护实效不佳。“权利仰赖救济，无救济就无权利”，因此，确认股东知情权并加强其保护力度是现代世界各国公司法律制度的首要选择。

　　对于股东知情权受到侵害的，均可以要求司法保护。在股东知情权诉讼案件的审理中，往往情况比较复杂，主体的诉讼资格问题比较突出，即哪些人享有合法的诉权可作为原告起诉，哪些人是适格的被告，往往在审判实践中认识不一，各地司法实践也是不尽相同，司法实践中难以操作，不好把握，本文拟对股东知情权案件诉讼的原、被告问题提出一点个人拙见，和大家探讨，以抛砖引玉。

　　一、确定原告资格时遇到的疑难问题

　　1、公司股东因股权转让或者被强制执行等原因退出公司后，又以公司在其股东资格存续期间，公司对其隐瞒真实经营状况为由，诉请对公司行使知情权。公司原股东是否具备提起诉讼的主体资格？对此有不同认识，有观点认为，股东权具有社员权的性质，股东权利不能与其股东身份相分离，股东退出公司导致其丧失股东身份的，不再对公司享有股东权，故请求对公司行使知情权的权利也随之丧失。因此，请求对公司行使知情权的适格主体为公司股东。若诉之法院，应裁定驳回原告起诉。至于原股东认为公司隐瞒真实经营状况，导致其股权出让价格明显不公的，可依法通过行使撤销权或对公司提起侵权之诉的途径解决。

　　笔者认为，这一观点看似合理，但在实践中不具可操作性。原股东如无法行使知情权，便不能了解公司当时的真实财务与资产状况，无从获得第一手充分证据，就更无法通过行使撤销权或对公司提起侵权之诉而获有效救济。同时，准许前股东查阅公司账簿是诚实信用原则在公司法领域的必然要求。因此，在这里应对股东作扩张解释，既包括现在的股东，也包括前股东在内，赋予原股东对其作为公司股东期间的财务报告及账簿仍然享有查阅权。

　　2、存在出资瑕疵的股东是否可对公司行使知情权。有观点认为，既存在出资瑕疵，其股东身份便存在不确定性，故不能对公司行使知情权。笔者认为，知情权是股东权的一项重要权利。股东对公司未履行出资义务，或者未足额履行出资义务，或者在公司成立后又抽逃出资的，应当按照《公司法》的规定履行相应的义务。股东虽然存在出资瑕疵，但在未丧失公司股东身份之前，其仍可按照《公司法》或章程的规定，行使相应的股东权。这也是商法外观主义原则的应有之义。在股东出资存在瑕疵的情况下，除非章程或股东与公司之间另有约定，一般不宜以股东存在出资瑕疵为由否定其享有知情权。

　　3、公司监事能否以其知情权受到侵害为由对公司提起诉讼？笔者认为，有限责任公司的监事会或不设监事会的公司监事，是依照法律规定和章程规定，代表公司股东和职工对公司董事会、执行董事和经营依法履行职务情况进行监督的机关。监事会或监事依照《公司法》第五十五条的规定进行调查；必要时可聘请会计师事务所等协助其工作。但监事会或监事履行相关职权属于公司内部治理的范畴，该权利的行使与否并不涉及其民事权益，且《公司法》并未对监事会或监事行使权利受阻规定相应的司法救济程序，故司法不能介入,应当尊重公司自治。因此，监事会或监事以其知情权受到侵害为由提起的诉讼，不具有可诉性，人民法院不予受理。已经受理的，应当裁定驳回起诉。

　　应当注意的是，如果不设监事会的公司监事，同时具备公司股东身份的，法院应当向其释明，若其同意以股东身份提起股东知情权纠纷诉讼的，法院可准许其变更诉请。本案中，原告既是公司监事又是公司股东，但原告是以股东身份行使的请求权，因此法院的受理是适当的。

　　二、确定被告资格时遇到的疑难问题

　　相比较于原告资格，股东知情权诉讼的被告主体资格则简单的多。从股东知情权的内容来看，知情权的义务主体无疑应当是公司，这一点在司法实践中已基本上取得一致的认识。但是，被告的范围亦不限于公司本身，在某此情况下，公司未能保证股东行使查阅权是因为公司财务会计报告以及财务账簿等为公司控股股东等所控制，所以在特殊情况下，公司的控股股东、董事、经理等高级管理人员也可以成为知情权诉讼的被告。

　　在审判实践中，知情权诉讼在确定被告资格时，可能会遇到以下问题：

　　1、公司被依法注销后，原公司股东对公司其他股东、原法定代表人或高级管理人员为被告主张行使知情权的纠纷应如何处理？笔者认为，公司被依法注销后，公司的法人资格即消亡，股东对公司享有的股东权也因公司的消亡而消灭，故其要求对已被注销的公司行使知情权没有法律依据。且股东知情权的义务主体是公司，公司其他股东或法定代表人、高级管理人员一般不能成为知情权的义务主体。因此，对于原公司股东针对公司其他股东、原法定代表人或高级管理人员为被告提起的知情权纠纷，人民法院应当不予受理。已经受理的，应当裁定驳回起诉。

　　2、股东对公司提起知情权纠纷诉讼，将会计师事务所列为第三人或申请会计师事务所作为第三人参加诉讼应如何处理？《公司法》第一百六十五条规定，公司编制的财务会计报告应依法经会计师事务所审计。实践中，一些股东在提起知情权纠纷诉讼时，将会计师事务所作为第三人，请求法院判决公司向会计师事务所提供财务会计报告。笔者认为，公司财务会计报告应依法经会计师事务所审计但该审计行为系公司与相关会计师事务所之间依据委托审计合同关系而产生，与股东对公司行使知情权属不同的法律关系，法院在股东与公司之间的知情权纠纷诉讼中，只需判决公司向股东提供公司财务会计报告即可。至于该财务会计报告是否经依法审计、由哪家会计师事务所进行审计、审计结果是否依法、客观，不属于股东知情权诉讼范畴。股东对该财务会计报告有异议的，可依照《公司法》或章程的规定主张权利。

　　（作者单位：江西省鄱阳县人民法院）
中共广州市委办公厅 广东省广州市人民政府办公厅


中共广州市委办公厅文件

穗办〔2003〕10号

关于印发《广州市维护稳定及社会治安综合治理领导责任制实施办法》的通知


各区、县级市党委和人民政府，市直局以上单位：

　　市维护稳定及社会治安综合治理委员会、市纪律检查委员会、市委组织部、市人事局、市监察局重新修订的《广州市维护稳定及社会治安综合治理领导责任制实施办法》，已经市委、市政府同意，现予印发，请按照新修订的《实施办法》，认真施行。


中共广州市委办公厅
广州市人民政府办公厅
二○○三年六月十七日





广州市维护稳定及社会治安综合治理领导责任制实施办法

　　为增强我市各级领导干部抓社会治安综合治理工作的责任感和使命感，进一步落实社会治安综合治理领导责任制，根据省维稳及综治委、省纪委、省委组织部、省人事厅、省监察厅《广东省社会治安综合治理领导责任制实施办法》和《广州市社会治安综合治理条例》，结合实际，特修订本实施办法。

　　一、各级党委、政府和各部门、各单位都要建立健全维护稳定及社会治安综合治理领导责任制，党政一把手为本地区、本部门、本单位维稳及综治工作第一责任人，分管的党政领导为直接责任人；团体、学校、企业、事业单位包括非公有制经济组织的法定代表人或主要负责人为第一责任人，分管的副职为直接责任人。维稳及综治领导责任制的责任人要按照"属地管理"和"谁主管、谁负责"的原则，承担"保一方平安"的政治责任。

　　二、各级党委、政府要把维稳及综治工作列入本地区经济社会发展和社会主义精神文明建设的总体规划，作为任期目标之一，定期研究，积极解决维稳及综治工作遇到的困难，及时处置突出的不安定因素及社会治安问题，并根据上级有关维稳及综治工作的要求，结合实际贯彻落实。对维稳及综治工作开展的重大行动，第一责任人要亲自抓，直接责任人要具体抓。
各级维稳及综治委成员单位要将维稳及综治工作列入年度工作计划，作为领导干部任期目标的重要内容。同时，要按照本级维稳及综治委的部署，积极履行职能，落实维稳及综治工作各项措施，发挥齐抓共管的作用。

　　中央、省和外地驻穗单位以及其他机关、团体、学校、企业、事业单位包括非公有制经济组织要按照"属地管理"原则，"管好自己的人，看好自己的门，办好自己的事"，接受所在地综治委的组织、指导、检查、考核，参与驻地社区治安防范的联防联动。

　　三、通过抓维稳及综治工作年度目标管理责任制落实维稳及综治领导责任制。目标管理责任制内容要函盖维稳及综治工作的各个方面，明确"打击、防范、教育、管理、建设、改造"等方面的领导职责、目标要求，并且层层签订目标管理责任书，一级抓一级，逐级抓落实。加强对维稳及综治工作目标管理责任制的考核，将各项综治措施是否落实，治安防范效果是否明显，群众对社会治安是否满意作为考核的重要标准。考核工作每年进行一次。

　　四、对维稳及综治工作成绩突出的地区、部门、单位及个人，由各级地方党委、政府或维稳及综治委给予表彰、奖励。

　　（一）维稳及综治工作目标管理责任制年度考核优秀的地区、部门、单位，可参加各级维稳及综治工作先进集体的评选。

　　（二）有特殊贡献的个人，可由市、区、县级市维稳及综治委推荐，报请本级人民政府批准，给予立功、晋级或授予荣誉称号。

（三）被评为市维稳及综治工作先进单位的，除由评选单位给予单位奖励外，由本单位给予党政一把手和党政分管副职各1个月基本工资额的奖励；连续3年被评为市维稳及综治工作先进单位的，由市维稳及综治委提出建议，市委、市政府给予党政一把手和党政分管领导嘉奖，并由所在单位给予3个月基本工资额的奖励。此后再次被评为市维稳及综治工作先进单位的，重新计算并给予奖励。

　　（四）被评为市维稳及综治工作先进个人的，由本人所在单位给予1个月基本工资额的奖励；连续3年被评为市维稳及综治工作先进个人的，给予3个月基本工资额的奖励。此后再次被评为市维稳及综治工作先进个人的，重新计算并给予奖励。

　　（五）由市统一组织评选的市维稳及综治工作先进单位，奖励经费由市财政专项安排；各单位按本办法对相关人员进行奖励所需经费，从所在单位自有经费中解决。

　　（六）维稳及综治工作考核成绩可作为党政一把手和分管副职领导干部提拔使用的依据。

　　五、对维稳及综治领导责任制不落实，没有达到目标管理责任制要求的地区、部门、单位，实行通报批评、黄牌警告、一票否决。

　　（一）有下列情形之一的，应给予黄牌警告：

　　1.政法基层组织和综治机构不健全，综治工作没有专人抓、专人管，工作不落实的；

　　2.对不安定因素或内部矛盾纠纷化解、处置不力，发生50人以上参与的群体性突发事件，造成严重后果的；

　　3.区、县级市发生刑事案件或治安责任事故，造成严重损失或恶劣影响的；

　　4.出现被上级主管部门点名批评，或被新闻媒体曝光的治安问题，经综治部门调查核实，确实负有重要领导责任的；

　　5.因教育管理工作不力，本单位干部职工中违法犯罪情况比较严重的；

　　6.创建安全社区（村）工作不落实，或租赁屋和外来暂住人员管理不落实，造成社区（村）内违法犯罪案件多的；

　　7.群众对社会治安基本满意率低于全市平均水平15个百分点的；

　　8.各级维稳及综治委认为应予黄牌警告的其它情况。

　　（二）未达到（一）所列程度，但问题较为突出的，给予通报批评。

　　（三）有下列情形之一的，应给予一票否决：

　　1.对维稳及综治工作不重视，领导机构不健全，综治工作不落实，以致本地区或本单位刑事、治安案件大幅度上升（同比上升20%以上），治安秩序严重混乱的；

　　2.对不安定因素和内部矛盾不及时化解、处理，以致发生被境内外敌对势力利用的非法请愿、罢工、罢课、示威、游行等问题，或发生100人以上参与的群体性突发事件，造成严重后果，危害社会稳定的；

　　3.区、县级市发生一次死亡10人以上刑事案件或治安责任事故，街、镇、企业、事业单位发生一次死亡3人以上刑事案件或治安责任事故，造成特别恶劣影响的；

　　4.因管理不善，防范措施不落实，发生刑事案件或治安责任事故，使国家、集体财产遭受严重损失，又不认真查处并改进工作，或有意瞒报、虚报的；

　　5.出现被上级主管部门多次点名批评、被新闻媒体多次曝光的治安问题，经综治部门调查核实，确实负有重要领导责任的；

　　6.具有省维稳及综治委、省纪委、省委组织部、省人事厅、省监察厅《关于实行扫除"黄赌毒"一票否决权制的实施细则》（粤维稳及综治委〔2000〕13号）第八条所列情形之一，或地区、部门、单位领导参与、支持、纵容、庇护黑恶势力，充当保护伞，影响恶劣的；

　　7.群众对社会治安基本满意率低于全市平均水平25个百分点的；

　　8.年度维稳及综治工作目标管理责任制考核不合格的；

　　9.各级综治委认为应予一票否决的其它情况。

　　（四）市维稳及综治委对区、县级市及市直有关部门行使通报批评、黄牌警告、一票否决权；区、县级市维稳及综治委对街、镇及驻区的机关（由市维稳及综治委考核的除外）、团体、学校、企业、事业单位行使通报批评、黄牌警告、一票否决权；区、县级市及街、镇两级维稳及综治委可以就上一级维稳及综治委决定通报批评、黄牌警告、一票否决行使建议权。

　　通报批评、黄牌警告由同级维稳及综治办提出，或由下一级维稳及综治委建议，市或区、县级市维稳及综治委领导审批决定；一票否决由同级维稳及综治办提出，或由下一级维稳及综治委建议，经同级维稳及综治、纪检、组织、人事、监察部门联席会议审议，市或区、县级市维稳及综治委全会审查通过。

　　（五）由市、区、县级市维稳及综治委向被批评、警告、否决的地区、部门、单位发出《通报批评通知书》、《黄牌警告通知书》、《一票否决决定书》，并向其所属地区、部门、单位通报。通报批评、黄牌警告、一票否决决定应及时报告本级党委和政府，抄送同级纪检、组织、人事、监察部门，并报上级维稳及综治委和纪检、组织、人事、监察部门备案。

　　（六）黄牌警告时效为半年，一票否决时效为一年。黄牌警告、一票否决期满后，行使黄牌警告、一票否决权的维稳及综治委应对被警告、被否决的地区、部门、单位进行检查，对已按要求整改的，应按时解除黄牌警告或撤销一票否决。黄牌警告期满，经检查整改未达要求的，应予一票否决。一票否决期满，经检查整改未达要求的，再次予以一票否决。解除黄牌警告或撤销一票否决，按照决定给予黄牌警告、一票否决的批准程序进行。

　　受到黄牌警告、一票否决的地区、部门、单位，对黄牌警告、一票否决不服的，或其上级主管部门有不同意见，可在收到《黄牌警告通知书》、《一票否决决定书》15个工作日内向作出决定的机构的上一级维稳及综治领导机构提出书面复议申请。受理复议的机构，应在接到提请复议的要求30日内复查完毕，作出是否变更的决定，并答复申请复议的单位或个人。复议期间原决定暂不执行。经复议维持原决定的，以复议决定书签发日期为黄牌警告、一票否决的生效日期。

　　（七）受黄牌警告、一票否决的地区、部门、单位，在解除黄牌警告、撤销一票否决之前，取消评选综合性荣誉称号和受奖励的资格，其维稳及综治工作责任人不得评先受奖、晋级晋职、晋升工资，不得易地、易岗担任同级领导职务。

　　对连续两年被一票否决的地区、部门、单位，作出否决决定的维稳及综治委应向本级党委、政府或其上级主管部门提出对维稳及综治工作责任人降职、免职或撤换的建议。

　　六、各级纪检、监察部门，要根据维稳及综治委的建议，对严重失职，导致治安秩序长期混乱，发生影响特别恶劣的刑事案件、治安责任事故的地区、部门、单位党政领导干部及时进行检查和监察，并根据其应承担的责任，依照中共中央纪律检查委员会《党员领导干部犯严重官僚主义失职错误党纪处分的暂行规定》及其它有关规定，给予相应的党纪、政纪处分。构成犯罪的，依法追究刑事责任。

　　七、各级各部门在组织综合性的评先奖励活动过程中，在将评选意见提交审议之前，必须先征求相应的维稳及综治领导机构的意见。

　　八、广州经济技术开发区和各区、县级市维稳及综治委可结合实际，制定具体的社会治安综合治理领导责任制实施办法。

　　九、本《实施办法》由广州市维护稳定及社会治安综合治理委员会负责解释。

　　十、本《实施办法》自公布之日起施行，《关于施行〈广州市社会治安综合治理领导责任制实施办法〉的通知》（穗办〔1994〕11号）、《关于印发广州市社会治安综合治理领导责任制实施办法补充规定的通知》（穗办〔1997〕7号）、《关于〈广州市社会治安综合治理领导责任制实施办法补充规定〉的几点说明》（穗综委〔1998〕8号）同时停止执行。