财政部办公厅


中央直管企业（集团）效绩评价工作程序
中华人民共和国财政部办公厅
财办统(2001)13号



为确保2001年中央直管企业（集团）效绩评价工作的顺利进行，加强组织指导，规范操作程序，提高评价质量，根据《中央直管企业（集团）效绩评价工作方案》，制定本工作程序。
一、工作组织
评价工作组织主要是为开展中央直管企业（集团）效绩评价工作，从执行文件、组织实施、人员确定等方面进行工作安排和布置。
（一）研究制定工作方案。分别与中央企业工委、劳动社会保障部制定中央直管企业（集团）效绩评价工作方案，确定评价工作对象、工作目标、组织程序等事项。
（二）成立评价组织实施机构。
1．评价组织机构。本次评价由财政部、中央企业工委和劳动社会保障部组织实施。具体的评价组织工作，由财政部统计评价司、劳动社会保障部劳动工资司和中央企业工委组织部有关人员组成的评价工作组负责，具体的评价工作聘请有关中介机构完成。
所聘的中介机构应具有大型国有企业审计资格和从事效绩评价工作的能力，在行业中具有良好的信誉和资质，并在最近3年没有任何违法违纪行为。中介机构参加评价工作的人员，应具有丰富的经济管理、财务会计、资产管理等方面的知识，并具有3年以上从事审计或咨询业务的工作经历，熟悉企业效绩评价体系方法，具有较强的综合分析判断能力，项目负责人应具有注册会计师资格，并从事审计或咨询业务5年以上。
2．专家咨询组。专家咨询组主要由从有关政府主管部门、行业协会、科研机构、大专院校、社会中介机构等聘请的相关专家组成，选聘条件按照《国有资本金效绩评价专家咨询组工作规则》执行。所聘中介机构的有关人员，如符合《国有资本金效绩评价专家咨询组工作规则》中的有关条件，也可作为咨询专家。其中，中介机构以外的专家由财政部负责聘请。
由于企业自身特点的不同，不同企业的专家有所不同，但对于同行业企业，相关行业专家尽量保持一致。
（三）下达评价工作通知。由评价工作组向各评价对象下发评价工作通知，通知被评价企业准备和按期提供各种基础资料。同时要求被评价企业确定一名评价工作联系人。
（四）设计相关调查问卷。为便于咨询专家对评议指标进行定性评价，真实反映企业的有关情况，评价工作组根据定性评价工作需要设计出相关调查问卷，由中介机构到企业组织相关人员填答。
（五）召开评价工作培训与布置会议。在以上工作完成后，召开有中介机构和被评价企业相关人员参加的评价工作培训与布置会议，正式向中介机构布置评价工作，讲解评价方法，提出工作要求。
二、工作实施
（一）收集基础资料。
1．由评价工作组根据《评价通知》收集评价基础资料，审核基础资料的完整性，由所聘中介机构开展具体的评价工作。
2．评价工作组委派所聘中介机构深入企业，实地核实相关数据资料，通过调查问卷等方式采集定性指标评价所需的基础资料。
3．如中介机构在实际评价工作中还需要其他相关信息，需经由评价工作组通知被评价企业提供。
（二）整理、核实评价基础数据。
1．主要由所聘中介机构的相关人员整理被评价企业的相关基础资料，核实确认基础数据的真实性、全面性，以及指标口径的一致性。
2．如企业的审计报告为无保留意见以外的其他类型意见，或者中介机构在核实基础资料时发现企业上报的资料与实际不符、基础数据前后口径不一，由中介机构根据《关于企业效绩评价工作有关问题的处理意见》，按有关事项的重要程度提出对评价基础数据的调整意见，与评价工作组协商确定，必要时协商专家咨询组。
（三）根据核实后的企业基础数据，对每户企业进行基本评价。其中：
1．对于领导班子考核试点的3户企业，需评价企业连续3年的效绩状况。
2．对于年薪制试点企业，需评价企业连续两年的效绩状况。
（四）进行专家评议。
1．专家评议可以采取阅读文字资料、现场考察、问卷调查、召开情况通报会等多种形式进行，具体根据每个企业的情况以及相关专家对企业的了解程度确定。其中：
文字资料主要包括由被评价企业按《评价通知》要求提供的相关资料，以及关于企业的相关新闻报道等。
问卷调查主要由评价人员亲自发放和收回，不得经由企业内部人员间接发放或收回。
（1）调查问卷的发放范围由评价人员根据评价工作的实际情况确定，但问卷至少要发放到集团总部各职能部门的正式职工，以及有关一级子公司的中层管理与技术人员。
（2）对每户企业的有效调查问卷不应少于100份。
（3）如果评价人员认为现有问卷调查的内容尚不充分，不能完全满足评议的需要，可以根据实际情况自行增加调查问卷的内容。
（4）调查问卷收回后，应当对调查问卷的发放范围、发放数量等情况，以及问卷调查的结果、本人对调查结果的总结及说明等进行统计整理，形成文字资料，以作为评议指标评价的基础。
现场考察、召开情况通报会等专家评议形式，根据每户企业的实际评价情况具体确定。
2．专家评议的具体工作时间，根据各企业的评价进展情况，协调相关专家，在基本评价完成后进行。但阅读文字资料、了解企业基本情况的工作，应在企业资料上报结束后先行进行。
3．咨询专家对8项评议指标的具体打分采用“背靠背”的形式，各自独立判断，以使某些主观因素能够通过算术平均得到一定消除。
4．在组织专家评议时，要求每位专家充分了解评议标准，也可以对有关标准做进一步细化，力求避免主观随意性。
5．每位专家对企业的评议结果要签名，保留工作底稿，以便于明确责任和监督检查。
（五）形成企业效绩评价综合评价结论。
1．根据定量评价结果和专家评议的定性评价结果，按照评价文件规定的权数，拟合形成企业效绩综合评价结果。如果企业存在较大历史遗留、社会负担等问题，应根据《关于企业效绩评价工作有关问题的处理意见》进行调整。但调整前，所聘中介机构应与有关咨询专家及评价工作组共同研究。
2．将评价结果反馈被评价企业，征求企业意见。如果企业对评价结论有异议，在取证的基础上交评价工作组决定。
3．在根据反馈意见对评价结果进行处理后，由所聘中介机构按照规定的格式撰写评价报告和效绩评价结果分析报告，形成送审稿，送评价组织机构审定。
4．中介机构根据审定意见对评价报告进行修改，形成正式评价报告，印刷成册，送评价组织机构。
三、质量控制
中央直管企业（集团）效绩评价的实施工作，在评价组织机构的统一领导下进行，具体的评价事务性工作主要由中介机构完成。为保证评价结果的客观有效，必须做好中央直管企业（集团）效绩评价的质量控制工作。
（一）参与评价的中介机构应根据《中央直管企业（集团）效绩评价工作方案》的要求，对此次评价工作做出总体安排和具体计划，送评价组织机构备案，以便评价工作组了解每户企业评价工作的具体进展情况。
（二）评价工作组应随时掌握工作进度。在基础数据资料确认后，或基本评价完成后，评价工作组应不定期听取中介机构关于前阶段工作情况的汇报，以便协商解决相关问题。
（三）组织召开相关座谈会。评价工作组根据评价工作的进展情况，通过召开座谈会等形式，探讨评价实施过程中遇到的有关情况和问题，及时研究提出解决办法，以保证评价质量，推动中央直管企业效绩评价工作顺利进行。
（四）做好质量抽查工作。
1．参与评价的中介机构和专家应对其工作的结果承担责任。评价报告形成后，由评价工作组组织有关专家对评价的结果进行论证，对评价工作的质量进行随机抽查。
2．对于抽查出有问题的中介机构，除追究其责任及造成的损失外，取消其今后从事评价业务的资格，并采取适当形式进行通报。
3．对于抽查出有问题的专家，除追究其责任及造成的损失外，不再聘用其作为评价咨询专家，并通报其工作单位。
四、工作总结
中央直管企业（集团）效绩评价工作结束后，评价工作组应及时进行工作总结。
（一）就评价组织实施过程、评价工作质量、工作组织方法、存在的问题等进行总结，完成评价工作总结报告。
（二）召开有关部门、中介机构和咨询专家参加的企业效绩评价座谈会，总结本次评价工作的经验和存在的问题，研究提出下一步工作思路。
（三）与有关部门一起研究企业效绩评价的应用问题，争取拿出具体方案。
（四）中介机构工作结束后，可以应企业要求，向评价企业提出经营管理方面的诊断意见和建议。

附：

企业效绩评价工作流程图
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｜ 委 托 部 门 ｜ ｜ 中 介 机 构 ｜ ｜ 委 托 部 门 ｜
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｜ ｜ ｜
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｜确定评价对象 ｜ ｜实地收集整理资料 ｜ ｜决定对基础数据调 ｜
｜成立评价工作组 ｜ ｜核实确认基础数据 ｜ ｜整 ｜
｜收集基础资料 ｜－－－－→｜提出基础数据调整 ｜－－－－→｜必要时企业补充有 ｜－－→
｜确定中介机构 ｜ ｜等意见 ｜ ｜关资料 ｜
｜成立专家组 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ 中 介 机 构 ｜ ｜ 中 介 机 构 ｜ ｜ 专 家 组 ｜
－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜
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｜根据核实后的基础 ｜ ｜ ｜ ｜通过阅读有关文字 ｜
｜数据进行基本评价 ｜ ｜提交基本评价结 ｜ ｜资料、现场考察、问｜
｜计分 ｜－－－－→｜果、调查情况及相 ｜－－－－→｜卷调查、通报会等，｜－－→
｜初步征求企业意见 ｜ ｜关资料 ｜ ｜进行评议指标打分 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－
················································
－－－－－－－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－
｜委托部门｜｜中介机构｜｜专家组｜ ｜ 中 介 机 构 ｜ ｜ 委 托 部 门 ｜
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＼ ｜ ／ ｜ ｜
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｜拟合形成企业效绩 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜综合评价结果 ｜ ｜征求企业意见 ｜ ｜根据反馈意见，对 ｜
｜调整综合评价结果 ｜－－－－→｜企业如对评价结果 ｜－－－－→｜评价结果进行处 ｜－－→
｜召开评审会议 ｜ ｜有异议，进行取证 ｜ ｜理 ｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－
················································
－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－
｜ 中 介 机 构 ｜ ｜ 委 托 部 门 ｜ ｜ 中 介 机 构 ｜
－－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－ －－－－－－－－－－－
｜ ｜ ｜
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｜撰写评价报告和 ｜ ｜审定评价报告，提 ｜ ｜修改评价报告，形 ｜
｜分析报告，形成 ｜－－－－→｜出审定意见 ｜－－－－→｜成正式评价报告 ｜
｜送审稿 ｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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2001年7月4日
谈中级法院
“为大局服务、为人民司法”的实现途径
黑龙江省伊春市中级人民法院　王玉刚
　　
“为大局服务、为人民司法”是最高法院提出的新时期人民法院的工作指导思想，是当前和今后一个时期全国法院的工作方向和主要任务。中级法院在我国四级法院整体构架中，承担着承上启下的重要作用，要把“为大局服务、为人民司法”真正落到实处，中级法院必须从自身在我国四级法院体系中的定位出发，结合实际，积极开拓，努力确保“为大局服务、为人民司法”的指导思路落实到新时期司法审判的具体工作中去，为经济发展和社会和谐提供有力的司法保障。
一、更新理念，主动实践能动司法
司法理念是指导司法实践的理论基础，是确保审判工作沿着正确方向发展的重要保证。没有好的司法理念，就没有好的司法态度，就没有好的司法作风，更没有好的司法效果。因此，中级法院贯彻“为大局服务、为人民司法”工作指导思想，必须首先从理念抓起，从能动司法做起，以“三个至上”思想为指导，用社会主义法治理念武装头脑，进一步增强中级法院领导干部和广大干警的大局意识、保障意识和服务意识。及时转变司法理念，调整工作方向，把中级法院的工作放进全市经济社会发展的大局中去定位、去思考、去谋划，积极主动依法履行审判职能，确保党和国家大政方针在司法领域的有效落实。必须坚定不移地践行司法为民宗旨，认真对待群众的反映和呼声，多施便民利民之举，解决好“权从何来、为谁司法”的问题，力求在立案上更加周到便利，在诉讼程序上更加简便快捷，在证据收集上更加注重客观真实，在判决文书论理上更加清楚易懂，努力使我们的工作贴近民情、符合民意、赢得民心，切实提高司法的亲和力。中级法院在新的形势下必须积极应对社会需求，承担起更多的社会责任，在办好案件的同时，认真贯彻落实“三项重点工作”，积极开展法制宣传、回访帮教、司法建议等工作，努力追求法律效果与社会效果、政治效果的有机统一，力争实现司法效果的最大化、最佳化。
二、惩恶扬善，确保社会长治久安
　　历史经验告诉我们，只有“长治”才能“久安”，只有“久安”才能保证经济和社会和谐健康的发展。稳定是和谐的基础，稳定是发展的基础，稳定也是当前党和国家各项工作的重中之重。没有和谐稳定，就没有经济的发展；没有和谐稳定，就没有人民的富裕。打击犯罪、维护稳定是人民法院的首要职责。中级法院要把严厉打击严重的刑事犯罪作为一项长期的战略性任务，树立长期作战的思想，采取切实有效的措施，不断强化刑事审判职能作用，始终保持对刑事犯罪的高压态势。把犯罪分子的嚣张气焰打下去，让人民群众有安全感，保持社会的稳定。目前，打击的重点是经济领域、木材生产流通领域、破坏森林资源和严重危害人民群众安全，如杀人、放火、抢劫、盗窃等暴力性犯罪行为。在实施严打的过程中，对多发性犯罪，暴力性犯罪和严重的经济犯罪，从重从快进行打击。坚持罪刑法定、罪当其罚，使犯罪分子得到应有的惩处；对青少年犯罪、初犯和偶犯，以及对社会危害性不大的，要坚持宽严相济的原则，尽量从轻或减轻处罚，充分体现现行的法律政策。努力做到既要打击震慑犯罪，又要充分尊重人格权利，起到打击震慑与教育保护的双重作用。
　　三、定纷止争，促进社会稳定和谐
从社会经济学的角度讲，我国正处于“经济转型期”和“矛盾凸显期”。这一时期正是社会矛盾错综复杂、积聚膨胀和蓄势待发的时期。如果处理不好，可能引起社会动荡，影响经济发展。调节社会矛盾有政治的、经济的、道德的、法律的等多种手段。但法律是最普遍、最有效的手段。当人们对其他手段失去信心后，他必然要求助于法律去解决。法律是解决社会矛盾、弘扬公平正义的最后一道防线。“法律所规范的，是各种社会关系的底线”，他起着公正的保障作用。人民法院受理的案件，绝大多数是民商事案件，是人民内部矛盾的具体反映，如家庭矛盾、邻里争执、商业纠纷，等等。能否处理好这些案件，直接关系群众的切身利益和社会的安定团结。在构建和谐社会的过程中，审判机关的重要任务就是受理各类民商事案件，做到定纷止争、化解矛盾、维护公平和正义，让人民群众有冤可诉、有理能赢。要做到这一点，最关键的问题就是坚持以人为本的司法理念，教育我们广大干警怀爱民之心，守为民之责，办利民之事。民商事案件是以调解和裁判相结合，我们要坚持做好“诉讼风险告知制度”，让当事人知情明理。要坚持以调解为主的原则，减少当事人的矛盾冲突，减少当事人的诉累，最大限度地做到法律效果与社会效果的有机统一，维系人际之间的和谐与社会稳定。另外，我们还要推行各种便民利民措施，如巡回办案制度、司法救济制度，帮助当事人降低诉讼风险，减少诉讼成本。重点要保护好妇女、儿童、老人、残疾人、下岗职工等弱势群体的合法权益。与此同时，中级法院还要切实加强对基层法院的审级监督，对于所辖区域的基层法院把握好司法为民的方向，帮助基层法院消化处理重大疑难案件，开展业务培训和业务指导，同时还要把最高法院和省高院的各项方针政策、安排部署传达贯彻到基层法院，切实做好上情下达和统筹管理，确保全国法院的整体性和系统性，发挥好承上启下的中枢和纽带作用。
　　四、树立权威，坚持做到秉公执法
　　司法以公正为核心，案件以质量为灵魂。和谐社会必定是法治社会，法治社会则必须实现司法公正。培根曾经说过：“一次不公正的裁判，后果要大于十次犯罪”；“犯罪好比是污染了水流，而不公正的裁判则是污染了水源”。这是多么深刻的道理，让人们领悟到了不公正裁判的严重后果。所以审判机关必须做到秉公执法，维护社会正义。要想做到提高案件质量、秉公执法，就必须做到程序公正、实体公正和形象公正。程序就是秩序，就是规则。如果一个案件不按程序和规则办事，那么，其结果很有可能是不公正的。坚持程序公正可以吸收一些不满，可以给当事人公正的感觉。实体问题直接涉及当事人的切身利益，这也是当事人最关注的问题。所以，必须要做到实体公正，保护当事人双方的合法权益。关于形象公正，说的是法官给社会公众、特别是给当事人的印象是否公正。一个法官审理案件时，对其中一个当事人和言悦色，以礼相待；对另一个当事人则冷言相对，态度蛮横，尽管案件审理结果是公正的，但由于当事人不懂法或对法官有怀疑，他也认为结果是错误的。古希腊哲学家苏格拉底说过：“法官在审理案件时，要礼貌地听问题，聪明地想问题，冷静地回答问题，公正地解决问题”。做为一个法官，不仅是基于法律的，更是基于道德良知的。因为他是法律的守护神，是公正的化身，除了法律他还应有道德和良知的标准。所以必须坚持法律面前人人平等，这样，才能做到秉公执法。
五、打造队伍，提高队伍建设水平
中级法院落实“为大局服务、为人民司法”工作指导思想，必须从提高司法能力入手，全面提升法官队伍的整体素质。要从推进法官队伍的业务建设入手，加大学习和培训力度，及时更新知识，丰富知识储备，提升业务技能。在现代社会，知识的衰减期已不足四年，学习与继续学习的任务相当繁重。截止目前，我国已经颁布了9000多部法律、行政法规、地方性法规和各种司法解释，这是一个系统庞大的知识体系，他从各个方面规范着人们的行为、调节着各种社会关系，保持社会和谐健康地向前发展。因此，我们要通过集中学习、专项培训、开示范庭、外出深造等形式，努力提高法官的法学理论水平和驾驭庭审的能力，培养一批高学历、高素质、精通业务的审判人才，走人才兴院、人才强院之路。中级法院还要组织好所辖基层法院干警学习和培训，切实提升两级法院整体司法能力。开展职业道德教育，恪守法律的尊严、正义的良知和高尚的道德情操，坚持秉公办案。大力改进工作作风，改掉衙门作风，既不能对当事人态度蛮横，冷眼相见，更不能滥用手中司法权力。我们的权力是人民给的，要维护人民的利益和公共利益。中级法院还要从协管的工作职能出发，加强对基层法院干警队伍建设的指导，对干警工作作风开展督查，树立两级法院良好的整体形象，建设一支政治坚定、业务精通、清正廉洁、司法公正的法官队伍，为促进地方经济社会发展、社会和谐稳定做出新的贡献。