重庆市石板坡长江大桥、牛角沱嘉陵江大桥、石门嘉陵江大桥管理办法
重庆市人民政府
重庆市石板坡长江大桥、牛角沱嘉陵江大桥、石门嘉陵江大桥管理办法
重庆市人民政府
（2000年6月28日市人民政府第63次常务会议审议通过，自2000年7月1日起施行）
重庆市人民政府令第86号
第一条 为确保重庆市石板坡长江大桥、牛角沱嘉陵江大桥和嘉陵江石门大桥的安全、交通畅通和正常营运，根据国务院《城市道路管理条例》和《重庆市市政工程设施管理条例》等有关规定，制定本办法。
第二条 本办法适用于重庆市石板坡长江大桥、牛角沱嘉陵江大桥和石门嘉陵江大桥（以下简称：三桥）及其附属设施和安全保护区的管理。
本办法所称三桥附属设施包括：大桥引道、大桥收费监控设施、测量设施、安全消防设施、照明设施等。
第三条 市市政行政主管部门负责三桥及其附属设施和安全保护区的监督管理。
三桥在授权经营期限内，由三桥经营单位按照授予的权限负责三桥的养护维修、管理、设施安全管理和过桥收费管理工作，并接受市市政行政主管部门的行业指导和监督。
公安、交通、港航监督等部门，应按照各自的职责分工，密切配合，共同搞好三桥的管理工作。
第四条 机动车辆通过三桥应依法缴纳通行费。但警车、工程抢险车、环卫专用车、设有固定标志的邮政车、持有残疾证的残疾人代步车在大桥经营管理单位办理有关手续后，免缴通行费；军车免费通过三桥。
核定调整通行费收费标准，由市市政行政主管部门提出意见，经市物价部门审核并报市政府同意后予以公示。
第五条 机动车辆在三桥上行驶，应当服从公安交警的指挥和大桥经营管理单位的管理。
机动车辆在三桥上因故停车，应将车辆停靠在右侧车道，立即开启危险报警闪光灯或在车后设置紧急停车标志。对在三桥上因故停车的机动车辆，公安交警应迅即排除，确保三桥的安全和车辆的正常通行。
第六条 履带车、铁轮车、超限（重、宽、长、高）车和装载易燃易爆危险品的车辆通过大桥时，应事先征得大桥经营单位同意并报经市市政行政主管部门和公安交通管理部门批准，采取必要的保护措施，按照批准的时间在大桥管理人员的监护下过三桥，并承担过桥监护费。
第七条 在三桥上设置户外广告，应统一规划、规范管理；应事先征得大桥经营管理单位同意，报经市市政行政主管部门审查批准，依法交纳户外广告设施占用费，并取得工商行政管理部门的广告发布许可手续。
第八条 在三桥上铺设各种管线，应当符合大桥设计规范要求，经大桥经营管理单位审查同意，采取相应安全保护措施并依法交纳设施占用费。
第九条 大桥经营单位应当按照城市大桥养护维修的规范要求，编制大桥设施的养护、维修计划，报市市政行政主管部门备案。
大桥经营单位应定期对三桥设施进行安全检测，并根据具体情况采取相应的措施。
第十条 对三桥设施进行养护、维修作业，应避开车辆运行高峰。施工现场设置明显标志和安全防护设施，保障行人和车辆安全。
因养护、维修作业，确需临时或局部封闭桥面的，大桥经营单位应报经市市政行政主管部门和公安交通管理部门同意并予以公告。
第十一条 三桥安全保护区为：
（一）石板坡长江大桥：南岸沿桥轴线上游300米，下游100米，桥头以南坪隧道口为界；北岸沿桥轴线上下游各50米，1号墩至水域上下游各250米，桥头以石黄隧道立交口为界。
（二）牛角沱嘉陵江大桥：南岸沿桥轴线上下游各60米和桥头群灯座以南20米的范围，5号墩至水域上下游各150米；北岸沿桥轴线上下游各60米和桥头群灯座以北20米的范围，0号墩至水域上下游各100米的水面及岸边滩地。
（三）石门嘉陵江大桥：正桥沿桥轴线上游200米，下游150米；北岸4号墩至8号台沿桥轴线上下游各30米以及8号台向北延伸160米的范围；南岸0号台至9号台沿桥轴线上下游各30米以及9号台向南延伸145米的范围。
大桥经营单位应设置大桥安全保护区的界桩、界标。
三桥设施及其安全保护区的空地，由大桥经营单位统一管理，主要用于园林绿化建设。
第十二条 在三桥及其安全保护区内，禁止下列行为：
（一）损坏大桥设施；
（二）试车、超车和随意停车；
（三）移动、损坏测量标志及界桩、界标；
（四）擅自占用大桥设施；
（五）擅自从事经营活动；
（六）擅自搭建建（构）筑物；
（七）从事采沙、取石、挖掘、取土、放炮等危及大桥设施安全的活动；
（八）擅自张贴、悬挂标语和设置户外广告；
（九）机动车辆沿途滴漏、散落、飞扬杂物；
（十）倾倒垃圾、废渣和堆放物资；
（十一）随意停靠船只和木筏。
第十三条 通过大桥的江上船只，应遵守长江、嘉陵江河道通航管理规定。在大桥安全区内不得新设置船舶停靠位或者船靠码头；不得在大桥桥墩上拴绳搭缆，影响大桥设施安全。
第十四条 因特殊情况，确需临时占用三桥或在三桥安全保护区范围内施工作业的，应事先征得大桥经营管理单位同意，并采取相应安全技术措施。
第十五条 机动车驾驶员违反本办法规定，未缴纳过桥费或持无效票证通过大桥的，由大桥收费人员责令其补缴过桥费，由市市政行政主管部门委托所属的市政管理监察队伍处应缴过桥费3倍以上5倍以下的罚款。
机动车驾驶员违反本办法规定，拒绝缴纳过桥费或者拒绝接受票务检查，大桥收费人员有权禁止其通过；强行通过大桥的，由公安交通警察暂扣驾驶证，由市市政行政主管部门委托所属的市政管理监察队伍处以100元以上200元以下罚款。
根据具体情况予以处理：
（一）属拒绝缴过桥费的，责令补缴过桥费，处应缴过桥费5倍以上10倍以下的罚款；
（二）拒绝接受票务检查的，责令改正，处100元以上200元以下罚款。
使用伪造过桥票证通过三桥的，除责令补缴过桥费外，市市政行政主管部门委托所属的市政监察队伍处200元罚款。涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理。
第十六条 违反本办法有关市政、环卫和城市容貌管理规定的，按照《重庆市市政工程设施管理条例》、《重庆市城市环境卫生管理条例》、《重庆市城市容貌管理条例》的规定予以处罚。其中，涉及《重庆市市政工程设施管理条例》、《重庆市城市环境卫生管理条例》规定的处罚，
由市市政行政主管部门委托所属的市政管理监察队伍执行。
第十七条 违反公安、交通、港航、港监等有关法律、法规规定的，由有权部门依法予以处罚。
第十八条 妨碍大桥管理工作或侮辱、殴打大桥管理人员的，由公安机关依照《中华人民共和国治安管理处罚条例》予以处罚；涉嫌犯罪的，移送司法机关依法处理。
第十九条 违反本办法规定，对大桥设施造成损害的，应当依法承担民事赔偿责任。
第二十条 当事人对行政机关作出的具体行政行为不服的，可依法申请行政复议或提起行政诉讼。
逾期不申请复议或者不起诉又不履行行政处罚决定的，由作出行政处罚决定的部门依法申请人民法院强制执行。
第二十一条 本市城市范围内其他城市大桥的管理，参照本办法执行。
第二十二条 本办法具体应用中的问题，由市市政行政主管部门负责解释。
第二十三条 本办法自2000年7月1日起施行。
2000年6月30日
中国建设银行关于下发《外汇会计业务手册》部分章节修订稿的通知
中国建设银行
中国建设银行关于下发《外汇会计业务手册》部分章节修订稿的通知
中国建设银行
建设银行各省、自治区、直辖市分行，计划单列市分行，苏州、三峡分行：
《建设银行外汇会计业务手册》从1994年1月1日下发以后，我行外汇会计核算逐步走向规范化和标准化，并为业务的手册化管理进行了有益的探索。随着近年来外汇体制改革相关制度的出台以及《金融保险企业财务制度》部分条款的修改，《建设银行外汇会计手册》部分章节已经不能
适应会计的核算需求，亟待修改，1998年1月1日中国人民银行实行的外汇统计指标体系对我行外汇会计科目的修改提出了更为迫切的要求。
遵循财政部颁布的《金融保险企业财务制度》、中国人民银行颁布的《贷款通则》、《支付结算办法》以及《银团贷款暂行办法》中的有关规定，并借鉴境内外同业对有关业务的核算办法，总行对《建设银行外汇会计手册》部分章节内容进行修改。主要修改内容如下：
一、外汇会计制度的修改(见附一)
1.增加一级科目13个，其中：资产类科目7个、负债类科目4个、表外科目2个；
2.修改一级科目8个，其中：资产类科目2个、负债类科目4个、共同类科目2个；
3.删除一级科目7个，其中：资产类科目2个、负债类科目2个、共同类科目3个。
二、外汇会计核算办法的修改(见附二)
1.第二章“国内外汇联行往来”删除，修改为“外汇资金清算往来”；
2.第三章“境外代理行往来”增加境外分账户的核算；
3.第四章“外汇买卖”全章内容修改；
4.第七章“外汇存款”增加7天通知存款相关规定；
5.第八章“外汇贷款”增加银团贷款、“以储顶贷”专项存款转贷款和信用证垫款的核算，修改逾期贷款、催收贷款、境外筹资转贷费的核算；
6.第九章“贸易结算”补充票汇业务核算。
此次修改未涉及的科目与章节，仍按《建设银行外汇会计业务手册》执行。请各行认真做好《建设银行外汇会计业务手册》的调整工作，保证外汇会计工作的健康发展。
第一章 外汇会计科目及科目使用说明
一、新的外汇会计科目表
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｜序号 ｜科目编号｜ 科 目 名 称 ｜备 注 ｜
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｜ ｜ ｜1．资产类 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜（11）现金 ｜ ｜
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｜1 ｜1110｜现金 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜2 ｜1120｜运送中现金 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜（12）存放同业 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜3 ｜1210｜存放境外同业 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜4 ｜1211｜有息存放境外同业 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜5 ｜1220｜存放总行资金（分行专用） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜6 ｜1222｜存放分行资金（辖内分支行专用） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜7 ｜1230｜存放境内同业 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜8 ｜1231｜存放境内同业定期 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜9 ｜1240｜存放代理人民银行准备金（总行专用）｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜10 ｜1241｜存放总行准备金（分行专用） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜11 ｜1242｜存放分行准备金（辖内分支行专用） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜12 ｜1250｜存出保证金 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜（13）同业拆出 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜13 ｜1310｜系统内借出资金 ｜修改科目 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜14 ｜1320｜境外同业拆出 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜15 ｜1330｜境内同业拆出 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜16 ｜1340｜拆放金融性公司 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜17 ｜1350｜辖内行借出资金 ｜新增科目 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ ｜ ｜（14）证券和票据 ｜ ｜
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续表
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｜序号 ｜科目编号｜ 科 目 名 称 ｜备 注 ｜
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｜18 ｜1410｜短期投资 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜19 ｜1420｜买入外币票据 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜（15）应收款项 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜20 ｜1510｜应收同业拆出利息 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜21 ｜1511｜应收转贷款利息 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜22 ｜1520｜应收贷款利息 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜23 ｜1530｜期收外汇 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜24 ｜1540｜其他应收款 ｜ ｜
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｜25 ｜1541｜进口信用证垫款 ｜新增科目 ｜
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｜26 ｜1550｜催收贷款利息 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜（16）应收承兑或议付款 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜27 ｜1610｜应收信用证出口款项 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜28 ｜1620｜应收托收款项 ｜ ｜
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｜29 ｜1630｜应收进口保证款项 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜30 ｜1640｜应收进口代收款项 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜31 ｜1650｜应收国内外汇托收款项 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜32 ｜1660｜收到国内代收外汇单证 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ ｜ ｜（17）贷款 ｜ ｜
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｜33 ｜1710｜进口押汇 ｜ ｜
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｜34 ｜1711｜出口押汇 ｜ ｜
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｜35 ｜1720｜票据贴现 ｜ ｜
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｜36 ｜1730｜短期外汇贷款 ｜ ｜
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｜37 ｜1731｜长期外汇贷款 ｜ ｜
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｜38 ｜1740｜商业借款转贷款 ｜ ｜
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｜39 ｜1741｜买方信贷转贷款 ｜ ｜
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｜40 ｜1742｜外国政府借款转贷款 ｜ ｜
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｜41 ｜1743｜国际金融组织转贷款 ｜ ｜
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｜42 ｜1744｜发行外汇债券转贷款 ｜ ｜
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｜43 ｜1750｜委托分行专项贷款（总行专用） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜44 ｜1751｜委托分行贷款（总行专用） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜45 ｜1752｜委托分支行贷款（分行专用） ｜ ｜
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｜46 ｜1760｜委托贷款 ｜ ｜
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续表
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｜序号 ｜科目编号｜ 科 目 名 称 ｜备 注 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜47 ｜1761｜转贷银团贷款 ｜新增科目 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜48 ｜1762｜“以储顶贷”专项存款转贷款 ｜新增科目 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜49 ｜1770｜融资租赁贷款 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜50 ｜1780｜催收贷款 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜51 ｜1781｜逾期贷款 ｜新增科目 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜（18）固定资产 ｜ ｜
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｜52 ｜1810｜固定资产 ｜ ｜
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｜53 ｜1811｜累计折旧 ｜ ｜
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｜54 ｜1812｜固定资产清理 ｜ ｜
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｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ ｜ ｜（19）其他资产 ｜ ｜
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｜55 ｜1910｜信托资产 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜56 ｜1920｜长期投资 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜57 ｜1930｜无形资产（海外分行专用） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜58 ｜1940｜递延资产 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜59 ｜1950｜待处理固定资产损益 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜60 ｜1960｜拨付所属外汇营运资本金 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜61 ｜1990｜发行外汇债券折价 ｜修改科目 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜62 ｜1991｜购入债券溢价 ｜新增科目 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜63 ｜1992｜待处理偿债物 ｜新增科目，｜
｜ ｜ ｜ ｜暂不使用 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜2．负债类 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜（21）外汇储蓄存款 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜64 ｜2110｜外汇活期储蓄存款 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜65 ｜2111｜外汇定期储蓄存款 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜（22）单位外汇存款 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜66 ｜2210｜单位活期外汇存款 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜67 ｜2211｜单位定期外汇存款 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜（23）同业存款 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜68 ｜2310｜同业活期外汇存款 ｜ ｜
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续表
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｜序号 ｜科目编号｜ 科 目 名 称 ｜备 注 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜69 ｜2311｜同业定期外汇存款 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜70 ｜2320｜分行活期外汇存款（总行专用） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜71 ｜2321｜分行定期外汇存款（总行专用） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜72 ｜2330｜辖内行活期外汇存款（分行专用） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜73 ｜2331｜辖内行定期外汇存款（分行专用） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜74 ｜2340｜代理人民银行准备金存款（总行专用）｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜75 ｜2341｜分行准备金存款（总行专用） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜76 ｜2342｜辖内行准备金存款（分行专用） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜（24）其他存款 ｜ ｜
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｜77 ｜2410｜贷款转存款 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜78 ｜2420｜存入保证金 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜79 ｜2430｜信用卡备用金 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜80 ｜2440｜临时存款 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜81 ｜2462｜“以储顶贷”专项存款 ｜新增科目 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜（25）同业拆入 ｜ ｜
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｜82 ｜2510｜系统内借入资金 ｜修改科目 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜83 ｜2520｜境外同业拆入 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜84 ｜2530｜境内同业拆入 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜85 ｜2540｜金融性公司拆入 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜86 ｜2550｜辖内行借入资金 ｜新增科目 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜（26）应付款项 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜87 ｜2610｜应付定期存款利息 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜88 ｜2611｜应付同业拆入利息 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜89 ｜2612｜应付境外借款利息 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜90 ｜2613｜应付债券利息 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜91 ｜2620｜代收委托贷款利息 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜92 ｜2630｜期付外汇 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜93 ｜2640｜其他应付款 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜94 ｜2650｜待转营业收入 ｜修改科目 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜95 ｜2660｜汇入汇款 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜96 ｜2670｜汇出汇款 ｜修改科目 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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续表
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｜序号 ｜科目编号｜ 科 目 名 称 ｜备 注 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜（27）应付承兑或议付款 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜97 ｜2710｜代收信用证出口款项 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜98 ｜2720｜代收托收款项 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜99 ｜2730｜应付进口保证款项 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜100｜2740｜应付进口代收款项 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜101｜2750｜发出国内外汇托收单证 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜102｜2760｜应付国内代收外汇款项 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜（28）外汇借款 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜103｜2810｜境外商业借款 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜104｜2820｜买方信贷借款 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜105｜2830｜外国政府借款 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜106｜2840｜国际金融组织借款 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜107｜2850｜发行外汇债券 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜108｜2851｜发行外汇债券溢价 ｜修改科目 ｜
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｜109｜2852｜购入债券折价 ｜新增科目 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
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｜ ｜ ｜（29）其他负债 ｜ ｜
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｜110｜2910｜代理贷款资金（分行专用） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜111｜2911｜借入总行资金（分行专用） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜112｜2912｜借入分行资金（辖内行专用） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜113｜2920｜委托贷款资金 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜114｜2930｜信托负债 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜115｜2940｜外汇买卖损失准备 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜116｜2950｜应结汇款项 ｜ ｜
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｜117｜2961｜银团贷款资金 ｜新增科目 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜118｜2990｜呆账准备金 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜119｜2991｜坏账准备金 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜120｜2992｜投资风险准备金 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜3．权益类 ｜ ｜
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｜121｜3110｜上级拨入外汇营运资本金 ｜ ｜
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｜122｜3120｜外汇营运资本金（总行专用） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜123｜3130｜资本公积金（海外分行专用） ｜ ｜
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续表
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｜序号 ｜科目编号｜ 科 目 名 称 ｜备 注 ｜
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｜124｜3140｜盈余公积金（海外分行专用） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜125｜3150｜本年利润 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜126｜3160｜利润分配 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜4．共同类 ｜ ｜
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｜127｜4110｜外汇清算资金往来 ｜修改科目 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜128｜4310｜内部往来 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜129｜4410｜外汇调整（总行专用） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜130｜4411｜经营套汇 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜131｜4412｜代客套汇 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜132｜4413｜结售汇 ｜修改科目 ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜133｜4414｜外汇兑换 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜134｜4510｜预拨费用 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜5．损益类 ｜ ｜
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｜135｜5110｜利息收入 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜136｜5111｜同业往来利息收入 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜137｜5120｜手续费收入 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜138｜5121｜其他营业收入 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜139｜5122｜外汇买卖收益 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜140｜5123｜投资收益 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜141｜5124｜营业外收入 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜142｜5210｜利息支出 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜143｜5211｜同业往来利息支出 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜144｜5220｜手续费支出 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜145｜5221｜营业费用 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜145｜5222｜税金支出（海外分行专用） ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜146｜5223｜其他营业支出 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜147｜5224｜外汇买卖损失 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜148｜5225｜营业外支出 ｜ ｜
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｜ ｜ ｜6．表外科目 ｜ ｜
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｜149｜601 ｜境外开来信用证 ｜ ｜
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｜150｜602 ｜收到保函 ｜ ｜
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｜151｜603 ｜开立保证凭信 ｜ ｜
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｜152｜604 ｜代保管有价证券及票据 ｜ ｜
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续表
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｜序号 ｜科目编号｜ 科 目 名 称 ｜备 注 ｜
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｜153｜605 ｜重要空白凭证 ｜ ｜
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｜154｜606 ｜外汇额度 ｜ ｜
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｜155｜607 ｜利率掉期协议 ｜ ｜
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｜156｜608 ｜货币掉期协议 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜157｜609 ｜远期利率协议 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜158｜610 ｜期货协议 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜159｜611 ｜期权协议 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜160｜612 ｜待收委托贷款利息 ｜ ｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜新增科目，｜
｜161｜613 ｜远期结售汇 ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜暂不使用。｜
｜－－－｜－－－－｜－－－－－－－－－－－－－－－－－｜－－－－－｜
｜ ｜ ｜ ｜新增科目，｜
｜162｜614 ｜担保物 ｜ ｜
｜ ｜ ｜ ｜暂不使用。｜
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二、一级外汇会计科目变动
1．增加科目
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｜科目代号｜ 科 目 名 称 ｜科目性质｜
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｜1350｜辖内行借出资金 ｜资产类 ｜
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｜1541｜进口信用证垫款 ｜资产类 ｜
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｜1761｜转贷银团贷款 ｜资产类 ｜
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